+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Установления процента за пользование суммой займа ниже ставки рефинансирования юридических лиц

Приведем условный пример. Сделка по предоставлению займа заключена между двумя российскими взаимозависимыми лицами на следующих условиях:. В силу п. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец согласно п.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Договор займа между физическими лицами: важные нюансы и пример

Порядок выдачи займов между юридическими лицами

В соответствии с планом работы Костромского областного суда на первый квартал года судебной коллегией по гражданским делам Костромского областного суда проведено обобщение судебной практики рассмотрения районными судами и мировыми судьями Костромской области гражданских дел, связанных с оказанием финансовых услуг микрофинансовыми организациями.

Обобщением охвачены гражданские дела, рассмотренные судами и мировыми судьями Костромской области в году в порядке искового производства. Всего на обобщение поступило дел по спорам между гражданами и микрофинансовыми организациями. Дела указанной категории рассматривались районными судами и мировыми судьями: мировыми судьями рассмотрено дел, районными судами — 25 дел.

Прекращено производство по 6 делам, в том числе:. Нарушение сроков рассмотрения и разрешения дел, установленных статьями , Применение норм материального права. Согласно п. Правовое регулирование правоотношений, возникающих между заемщиками и микрофинансовыми организациями, осуществляется Гражданским кодексом Российской Федерации, а также Федеральным законом от 1 декабря г. Проценты за пользование займом.

В соответствии с п. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа п. Изучение судебной практики показало, что при рассмотрении дел по искам микрофинансовых организаций о взыскании задолженности по договорам, заключенным до установления законодательного ограничения размера процентов, взимаемых за пользование займами микрофинансовыми организациями, судами, как правило, удовлетворялись требования о взыскании процентов за пользование займом в полном объеме по процентной ставке, определенной договором займа, без ограничения периода взыскания или предельного размера взыскания.

Иногда взыскиваемые суммы процентов многократно превышали сумму займа. Пример 1. Таким образом, общий размер уплаченных и взысканных процентов составил 48 руб. При этом у истца сохраняется возможность последующего обращения с иском в суд о взыскании процентов за последующий после 13 апреля года период.

Пример 2. Заочным решением Свердловского районного суда г. Костромы от 27 января г. Судом установлено, что 30 ноября г. Ответчик получила сумму займа и обязалась уплатить проценты по руб.

Обязательство по возврату займа ответчик не исполнила. Пример 3. Поскольку обязательства по возврату суммы займа и процентов за пользование им Юрцевой не исполнены, мировым судьей взыскана задолженность по договору займа по состоянию на 24 апреля г. Размер взысканных процентов за пользование займом почти в 14 раз превысил сумму займа. При разрешении таких дел суды исходили из сложившейся ранее в судебной практике позиции, согласно которой условия договора займа о размере процентов за пользование заемными средствами обязательны для суда и не могут быть судом изменены.

Этот подход подвергся существенной корректировке в законодательстве и судебной практике. Федеральным законом от 26 июля г. Эта норма вступает в силу с 1 июня года, но распространяется только на договоры займа, заключенные между гражданами или между юридическим лицом, не осуществляющим профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов, и заемщиком-гражданином. Относительно судебного контроля за процентами, взимаемыми за пользование заемными средствами, в том числе микрофинансовыми организациями как лицами, осуществляющими профессиональную деятельность по предоставлению гражданам потребительских кредитов, в судебных определениях Верховного Суда РФ и в Обзоре судебной практики по делам, связанным с защитой прав потребителей финансовых услуг, утвержденном Президиумом Верховного Суда РФ 27 сентября г.

Следует учитывать, что оценка судом предусмотренных договором займа процентов с точки зрения из разумности и справедливости не может быть произвольной. В частности, недопустимо уменьшение процентов за пользование займом на основании ст. Неправомерным является снижение процентов за пользование займом до ставки рефинансирования ключевой ставки , на чем неоднократно настаивали заемщики при рассмотрении дел по спорам с микрофинансовыми организациями, поскольку такое снижение приводит к взысканию процентов ниже, чем по любому из видов кредита см.

Определение Верховного Суда РФ от 6 июня г. Согласно ч. Среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита займа определяется Банком России как средневзвешенное значение не менее чем по ста крупнейшим кредиторам по соответствующей категории потребительского кредита займа либо не менее чем по одной трети общего количества кредиторов, предоставляющих соответствующую категорию потребительского кредита займа.

Банк России ежеквартально рассчитывает и опубликовывает среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита займа по категориям потребительских кредитов займов отдельно для кредитных организаций, микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, ломбардов на основе представленных ими данных о значениях полной стоимости потребительского кредита займа.

Банк России не устанавливает процентные ставки, а рассчитывает их сложившиеся среднерыночные значения по определенным категориям. Предельно допустимое отклонение представляет собой не рекомендуемую ставку, а максимально возможное отклонение от среднерыночного значения, допускаемое законом Информация ЦБ РФ от 14 ноября г. Именно средневзвешенные значения полной стоимости кредитов определенной категории, а не ключевая ставка ставка рефинансирования , установленная Банком России, является критерием для определения разумности поведения микрофинансовой организации при предоставлении микрозайма Определение Верховного Суда РФ от 31 января г.

Мировые судьи и районные суды, оценивая доводы заемщиков о необходимости снижения процентов за пользование займом до ставки рефинансирования при рассмотрении исков микрофинансовых организаций о взыскании задолженности, как правило, верно исходили из вышеизложенной позиции.

С Аникиной взыскан долг по договору займа от 5 января г. Мировой судья установил, что заключенным сторонами договором предусмотрено получение заемщиком руб. Обязательства по возврату займа и уплате процентов ответчиком не исполнены.

Разрешая дело, мировой судья исходил из того, что размер процентов за пользование займом установлен договором микрозайма, заключенным по волеизъявлению обеих сторон и не признанным недействительным. Суд апелляционной инстанции оценил доводы ответчика о необоснованно завышенном размере процентов по договору и не установил нарушения закона и злоупотребления правом со стороны истца. Ответчик полагал, что размер процентов должен быть снижен до ставки рефинансирования, установленной Центральным банком России.

Костромы от 18 августа года. Этими же критериями суды руководствуются и при рассмотрении исков заемщиков о признании недействительными условий договора об установлении размера процентов за пользование займом. Разрешая исковые требования Монахова, суд установил, что 15 января г. Вместе с тем выявление судом превышения установленных договором процентов более чем на треть относительно среднерыночного значения полной стоимости займа соответствующей категории является основанием для неприменения договора в соответствующей части.

Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами п. Сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта и при этом посягающая на публичные интересы либо права и охраняемые законом интересы третьих лиц, ничтожна, если из закона не следует, что такая сделка оспорима или должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки п.

В силу п. Как разъяснено в п. N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", ничтожными являются условия сделки, заключенной с потребителем, не соответствующие актам, содержащим нормы гражданского права, обязательные для сторон при заключении и исполнении публичных договоров ст.

С учетом приведенных норм права и разъяснений Пленума Верховного Суда РФ условия договоров займа в части процентов, размер которых превышает установленный п. Например , заочным решением Свердловского районного суда г. Разрешая дело, суд установил, что между сторонами 3 ноября года заключен договора займа на сумму руб.

Оценив условие договора с учетом требований частей 1 и 2 ст. На момент заключения договора по сведениям ЦБ РФ среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита для микрофинансовых организаций составляло ,, предельное значение — , С учетом этого суд снизил размер взыскиваемых процентов.

Кроме того, при оценке общего размера взысканных в пользу микрофинансовых организаций процентов в условиях отсутствия законодательного ограничения их предела необходимо учитывать правовую позицию Верховного Суда РФ, изложенную в Обзоре судебной практики от 27 сентября года. Верховный Суд РФ полагает важным принимать во внимание специфику деятельности микрофинансовых организаций: предоставление займов на короткий срок, на небольшие суммы, что обуславливает возможность установления повышенных процентов за пользование займом.

Установление сверхвысоких процентов за длительный срок пользования микрозаймом, выданным на короткий срок, приводило бы к искажению цели деятельности микрофинансовых организаций.

Действительно, сравнение рассчитанных Банком России среднерыночных значений полной стоимости потребительских кредитов займов , предоставляемых микрофинансовыми организациями и кредитными организациями, показывает существенное превышение значения у микрофинансовых организаций.

Так, по последним опубликованным Банком России сведениям за 4 квартал г. Следовательно, по договорам займа, заключенным с 29 марта г. Кроме того, Закон дополнен статьей После возникновения просрочки исполнения обязательства заемщика - физического лица по возврату суммы займа и или уплате причитающихся процентов микрофинансовая организация по договору потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает одного года, вправе продолжать начислять заемщику - физическому лицу проценты только на не погашенную им часть суммы основного долга.

Проценты на не погашенную заемщиком часть суммы основного долга продолжают начисляться до достижения общей суммы подлежащих уплате процентов размера, составляющего двукратную сумму непогашенной части займа.

Микрофинансовая организация не вправе осуществлять начисление процентов за период времени с момента достижения общей суммы подлежащих уплате процентов размера, составляющего двукратную сумму непогашенной части займа, до момента частичного погашения заемщиком суммы займа и или уплаты причитающихся процентов.

После возникновения просрочки исполнения обязательства заемщика - физического лица по возврату суммы займа и или уплате причитающихся процентов микрофинансовая организация по договору потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает один год, вправе начислять заемщику - физическому лицу неустойку штрафы, пени и иные меры ответственности только на не погашенную заемщиком часть суммы основного долга.

Условия, указанные в частях 1 и 2 настоящей статьи, должны быть указаны микрофинансовой организацией на первой странице договора потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает один год, перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского займа. Эти изменения вступили в силу с 1 января года и применяются к договорам потребительского займа, заключенным с 1 января года части 2, 7 ст.

Таким образом, в настоящее время законодательством существенно ограничены права микрофинансовой организации по начислению процентов за пользование займом. По договорам, заключенным после 29 марта г. Исковые требования заявлены на следующие суммы: основной долг руб. Из указанного в исковом заявлении расчета следует, что проценты за пользование займом начислены за период с 7 октября г. В то же время предельный размер процентов, подлежащих уплате по договору что отражено и на первой странице договора займа , не может превышать руб.

Установленное законом ограничение размера процентов по договорам микрозайма должно учитываться также при разрешении требований о взыскании процентов за пользование займом за период до фактического возврата суммы займа.

Со Смирнова взыскан основной долг руб. Также постановлено производить начисление и взыскание процентов на сумму основного долга с 21 июня г. При этом в решении не отражено, что по договору займа, заключенному сторонами 30 января г. Также взысканы проценты за пользование займом на сумму основного долга руб. Апелляционным определением Ленинского районного суда г. Костромы от 20 июня г. При разрешении дела судами учтены требования п. Вместе с тем при определении предельной величины взыскиваемых процентов следовало предусмотреть, что проценты за период с 22 октября г.

Таким образом, предельный размер процентов, подлежащих начислению за период с 9 февраля г. Ответственность заемщика за нарушение обязательства. Достаточно распространенным условием договоров микрозайма является установление повышенных процентов за пользование займом при просрочке исполнения заемщиком обязательств по их возврату. В некоторых договорах микрофинансовыми организациями указано, что за пользованием займом заемщик выплачивает проценты на сумму займа на льготных условиях.

Льготной называется ставка, из которой определен размер подлежащих уплате за пользованием займом процентов. Нередко наряду с требованием о взыскании повышенных процентов, согласованных сторонами на случай неисполнения обязательства по возврату займа в установленный срок, предъявляются также требования о взыскании неустойки штрафа или процентов за пользование чужими денежными средствами.

Судами такие требования, как правило, удовлетворяются. Решением Свердловского районного суда г. Костромы от 20 октября года иск полностью удовлетворен, все заявленные суммы взысканы с ответчика, включая повышенные проценты и штраф.

Предоставление займов взаимозависимым лицам и налоговые риски

По мнению налоговых органов, именно размер ставки рефинансирования — тот рыночный уровень, на который организация обязана ориентироваться при заключении договоров займа. Однако ни налоговое, ни гражданское законодательство не устанавливает ограничений для определения сторонами размера процентов. В Вашем случае процент согласован участниками сделки и прописан в договоре. Договор займа закрывается в году. Других займов общество в году не получало. Организации не взаимозависимы.

Пресечение установления «ростовщических процентов» поскольку такое снижение приводит к взысканию процентов ниже, сумма займа руб., проценты за пользование займом 43 Ответчик полагал, что размер процентов должен быть снижен до ставки рефинансирования.

Займ по ставке ниже ставки рефинансирования

В соответствии с планом работы Костромского областного суда на первый квартал года судебной коллегией по гражданским делам Костромского областного суда проведено обобщение судебной практики рассмотрения районными судами и мировыми судьями Костромской области гражданских дел, связанных с оказанием финансовых услуг микрофинансовыми организациями. Обобщением охвачены гражданские дела, рассмотренные судами и мировыми судьями Костромской области в году в порядке искового производства. Всего на обобщение поступило дел по спорам между гражданами и микрофинансовыми организациями. Дела указанной категории рассматривались районными судами и мировыми судьями: мировыми судьями рассмотрено дел, районными судами — 25 дел. Прекращено производство по 6 делам, в том числе:. Нарушение сроков рассмотрения и разрешения дел, установленных статьями , Применение норм материального права. Согласно п. Правовое регулирование правоотношений, возникающих между заемщиками и микрофинансовыми организациями, осуществляется Гражданским кодексом Российской Федерации, а также Федеральным законом от 1 декабря г.

Налоговики не вправе диктовать компании, под какой процент выдавать займы

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: При превышении суммы сделок доходов по сделкам всех видов между взаимозависимыми организациями за календарный год суммового критерия в 1 млрд. В таком случае стороны вправе признать доходом расходом процент по такому договору исходя из ставки в пределах интервалов значений, указанных в п.

Общество, которое обратилось к нам за помощью, в году предоставило заем одной из дружественных организаций под 0,1 процента годовых. При проведении выездной проверки за год налоговики заявили, что стороны по этой сделке не вправе устанавливать в договоре такой низкий размер процента.

Может ли одно юридическое лицо, занимающееся деятельностью в области права, выдавать займы под проценты другому юридическому лицу? По договору займа заимодавец передает в собственность заемщику денежные средства или другие вещи, а заемщик берет на себя обязательство вернуть заимодавцу такую же сумму денег или вещи в том же количестве п. При этом закон не ограничивает круг лиц, выступающих в качестве заемщиков или заимодавцев, соответственно, юридическое лицо имеет право выдавать займы другому юридическому лицу. В соответствии с п. Таким образом, гражданское законодательство не содержит запрета на заключение договоров займа между организациями.

Вопрос: Может ли юр. Каковы при этом риски? Ответ: Размер процентов полностью зависит от условий, на которых заимодавец и заемщик заключили договор и может быть любым, в том числе и ниже ставки рефинансирования ключевой ставки. Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа.

Пресечение установления «ростовщических процентов» поскольку такое снижение приводит к взысканию процентов ниже, сумма займа руб., проценты за пользование займом 43 Ответчик полагал, что размер процентов должен быть снижен до ставки рефинансирования.

Нет ли каких либо нарушений в этой операции в связи с законодательством об аффилированных лицах? Ответ юриста: Отношения, возникающие при заключении договора займа, регулируются параграфом 1 гл. Согласно ему заимодавец передает в собственность заемщику деньги или другие вещи, а заемщик обязуется вернуть такую же сумму или равное количество таких же вещей п.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Юрист Live. Договор займа: важные изменения 2018 года
Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. partnerickleph

    А вот это классно буду звонить адвокату Максимову, когда что-то разобью

  2. Зинаида

    Ты дурак? Что,старикам до смерти вьебывать? А если человек заболеет и не сможет работать в 60лет, ему что подыхать с голоду? Ето ты щас так рассуждаеш пока молодой, а будет тебе под 60 по другому запоеш, дебил.

  3. Рада

    И в частности об автомобилях!

  4. azolzovec

    Очень часто испытательный срок на работе не оплачивается вообще как с этим бороться